Автор: Разбираемся подробнее, касается ли нововведение вас и стоит ли ждать уведомления от ФНС.
Статью можно послушать. Если вам так удобнее, включайте подкаст.
Если вы получаете доход в России, с него надо платить соответствующий налог. Однако в некоторых случаях государство готово освободить часть заработка от НДФЛ, предоставив налоговый вычет. Это сумма, с которой можно не перечислять налоги. Вам положено 13% от неё. Так как речь идёт о возврате НДФЛ, то в год можно получить не больше, чем вы заплатили.
Получить деньги можно, если вы учились, лечились, купили недвижимость, инвестировали или повышали квалификацию.
Некоторые виды налогового вычета оформляются без подачи декларации и лишних телодвижений. ФНС сама известит о такой возможности. Разберёмся, кто сможет ей воспользоваться и как это сделать.
Что такое упрощённый порядок налогового вычета
Раньше налоговый вычет можно было оформить только двумя способами. Необходимо было предоставить нужные документы работодателю, чтобы тот перестал на время вычитать из заработка НДФЛ, или подать в ФНС декларацию 3‑НДФЛ, чтобы забрать часть уплаченного в прошлом году дохода.
21 мая 2021 года вступил в силу законФедеральный закон от 20 апреля 2021 № 100‑ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», который ввёл новый способ оформить вычет.
Его называют беззаявительным, или проактивным, потому что вам практически ничего не надо делать. Налоговая сама собирает информацию о ваших доходах и расходах и решает, положен ли вам вычет. Вам остаётся только подтвердить, что вы на него согласны. Так как у ФНС есть все данные, то финальное решение о выплате вычета обещают принимать быстро. Должны управиться не более чем за месяц. На перевод денег понадобится до 15 дней.
То есть это тот случай, когда «упрощённый» в названии не пустой звук. Хотя к скорости получения денег могут быть вопросы. Средства налоговая должна перечислить не позднее чем через 45 дней после того, как вы подпишете и отправите заявление. Однако если учесть, что уведомление о вычете приходят не раньше середины марта, выплата придётся на конец апреля — начало мая. И это если банк или брокер сработают оперативно. Иначе уведомления и, соответственно, денег можно ждать гораздо дольше. А ускорить процесс никак нельзя. Если подать декларацию в начале января, деньги можно получить раньше. Так что выбирайте, что вам важнее — скорость или простота.
Какие налоговые вычеты можно получить в упрощённом порядке
Предполагается, что налоговая будет составлять заявления на основании данных, полученных из банков и от брокеров. Поэтому оформить новым способом можно только определённые виды вычетов.
Имущественный налоговый вычет
Он положен тем, кто приобрёл жильё. Максимальная сумма вычета составляет 2 миллиона рублей от стоимости квартиры или дома и 3 миллиона от процентов, выплаченных по ипотеке. Вы получите 260 и 390 тысяч соответственно.
Если жильё обошлось дешевле 2 миллионов, то и вычет будет меньше. Например, при покупке квартиры за 1,5 миллиона он составит столько же. Аналогично с процентами. Правда, вычет от стоимости жилья можно применить к нескольким покупкам — скажем, 1,5 миллиона с одной квартиры, 500 тысяч — с другой. С процентами рассчитывать приходится только на один объект.
Инвестиционный налоговый вычет
Он предоставляется для тех, кто открыл индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) и бывает двух видов:
- Типа А — равен сумме, на которую вы пополнили ИИС, но не больше 400 тысяч рублей в год. Соответственно, вернуть можно 52 тысячи. Вычет оформляется по истечении года, в который пополнялся ИИС.
- Типа Б — освобождает от налога с доходов, полученных благодаря ИИС.
Вид вычета вы выбираете самостоятельно. При типе А можно получить деньги с помощью упрощённого порядка оформления. При типе Б ФНС уведомит брокера, что платить налог за инвестора не надо.
Кто может получать налоговый вычет в упрощённом порядке
Для начала нужно соответствовать требованиям для получения вычета вообще:
- быть резидентом РФ, то есть проводить в стране более 182 дней в году;
- иметь официальный доход и платить с него налог по ставке 13%.
Для упрощённого получения вычета существует ещё несколько условий:
- у вас есть личный кабинет на сайте ФНС;
- право на вычет вы получили в 2020 году или позднее.
Больше от вас ничего не зависит.
Где искать уведомление от налоговой
Чтобы посмотреть, пришло ли вам уведомление о возможности получить вычет в упрощённом порядке, зайдите в личный кабинет на сайте nalog.gov.ru.
Авторизоваться можно с помощью электронной подписи, логина и пароля, который выдали в налоговой, или через аккаунт «Госуслуг».
Нужное уведомление стоит искать на вкладке «Доходы и вычеты».
Под упрощённые вычеты выделен специальный одноимённый раздел, так что вы его не пропустите.
Если вам положен упрощённый вычет, то в этом разделе будет предзаполненное заявление. Вам останется только проверить его и подписать электронной подписью. Оформить её можно тут же на сайте ФНС. Инструкция, как это сделать, есть в материале о налоговых вычетах. Перед тем, как отправить документ, также надо будет указать реквизиты счёта, на который придут деньги.
Когда информация о вычете появится в личном кабинете
По законуФедеральный закон от 20 апреля 2021 № 100‑ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», если налоговая получила сведения от банка или брокера до 1 марта, то уведомление она должна прислать до 20 марта. Если информация была предоставлена позднее, то у службы есть 20 рабочих дней. Соответственно, если у вас есть основания считать, что вам положен вычет за прошлый год, можно проверять личный кабинет.
Какие есть нюансы при получении упрощённого налогового вычета
Сведения могут не дойти до налоговой
Данные, позволяющие получить вычеты, передают в ФНС банки и брокеры. Однако это они делают добровольно: они могут, но не обязаны предоставлять сведения о своих плательщиках.
Чтобы передавать данные, они должны присоединиться к системе обмена информацией. Но это дело необязательное. Сейчас в перечне 14Перечень налоговых агентов (банков) / ФНС организаций, то есть далеко не все. Если вашего банка или брокера нет в списке, ждать предзаполненного заявления от налоговой не стоит — ей неоткуда узнать о вашем праве на вычет.
При этом вы, конечно, можете обратиться в эту компанию и мотивировать её присоединиться в системе. Но не факт, что ваши воззвания найдут отклик. Проще сразу подать декларацию 3‑НДФЛ и получить вычет традиционным путём.
Если есть право на несколько вычетов, всё равно придётся подавать декларацию
Закон позволяет оформлять несколько налоговых вычетов одновременно. Но упрощённый режим распространяется не на всё. И если вы в прошлом году, скажем, инвестировали и лечились, то предзаполненное заявление придёт только на ИИС. Вычет за услуги доктора придётся оформлять обычным способом.
