Автор: Выверка банковских счетов — важный инструмент для управления балансом денежных средств. Сверка — это процесс сравнения операций с наличными в ваших бухгалтерских записях с транзакциями в вашей банковской выписке. Этот процесс помогает вам контролировать все притоки и оттоки денежных средств на вашем банковском счете. Процесс сверки также помогает выявить мошенничество и другие несанкционированные операции с наличными. Поэтому для вас крайне важно выверить свой банковский счет в течение нескольких дней после получения выписки из банка.
Шаги
Корректировка баланса банковской выписки
< /p> 1. Проверьте баланс выписки по счету.Получите доступ к своей банковской выписке как можно скорее. Если у вас есть онлайн-доступ к вашей учетной записи, выписка по счету должна быть доступна вскоре после последнего дня месяца. Когда вы получите выписку, обратите внимание на остаток на конец месяца. Ваша цель — урегулировать любые расхождения между банковским балансом и записями вашего денежного счета. Это означает проверку того, отображается ли каждая транзакция как в ваших собственных записях, так и в вашей банковской выписке. <ул>В банковской выписке дебет относится к снятию средств с банковского счета, а кредит относится к вкладу на банковский счет. Эти определения отличаются от того, как бухгалтерская профессия использует эти термины. Если элемент появляется только в одном месте (выписка из банка или ваш кассовый счет), это «согласованный элемент». Ваша цель — определить причину, по которой две записи не совпадают, и исправлять их до тех пор, пока они не совпадут. Выверку банка можно рассматривать как формулу. Формула: (Баланс кассового счета согласно вашим записям) плюс или минус (сверка статей) = (Баланс банковской выписки). Когда у вас есть эта формула в балансе, сверка вашего банка завершена. Баланс вашего денежного счета определяется как баланс вашей книги (или баланс по книге). Баланс банковской выписки – это баланс по каждому банку. Разница между этими двумя остатками обусловлена сверкой статей.
< /p> 2. Увеличьте остаток на банковском счете для любых незачисленных депозитов (также известных как депозиты в пути). Может быть задержка между моментом внесения депозита в банка и время, когда депозит зачисляется в качестве увеличения на ваш банковский счет. Если вы вносите средства в банкомате или в отделении банка, задержка может быть небольшой. Если вы отправите депозит по почте, задержка может быть больше. <ул>Вы увеличиваете свой денежный счет на сумму депозита сразу. Задержка банка с размещением депозита означает, что у вас есть сверка. Баланс банковской выписки должен быть кредитован (или увеличен), чтобы отразить истинную сумму наличных денег. Например, предположим, что ваш баланс в банке составляет 5000 долларов. Вы внесли 1500 долларов 31 июля. Ваша банковская выписка за июль не включает депозит в размере 1500 долларов США. Чтобы выверить баланс, вы должны добавить 1500 долларов к балансу выписки по счету, увеличив баланс до 6500 долларов. 1500 долларов — это примирительный пункт.
3. Уменьшить банковский баланс по всем неоплаченным чекам.Очищенный чек относится к чеку, который был размещен в записях банка. Любой чек, который не был очищен банком, называется непогашенным чеком. Такая ситуация возникает, когда чеки выписываются в последний день или два месяца. Непогашенные чеки должны быть вычтены из баланса банка. <ул>Предположим, что баланс банка составляет 5000 долларов. Чтобы правильно учитывать депозиты, вы увеличиваете банковский баланс на 1500 долларов в виде депозитов в пути. Ваше изменение корректирует баланс банка до (5000 долл. США + 1500 долл. США = 6500 долларов США). Предположим, что на конец месяца осталось 5 чеков на общую сумму 3000 долларов. Чтобы учесть непогашенные чеки, вы уменьшаете скорректированный банковский баланс на 3000 долларов. Ваш новый скорректированный банковский баланс равен (6 500 – 3 000 долларов США = 3 500 долларов США). Обязательно проверьте выписку за предыдущий месяц, чтобы убедиться, что все непогашенные чеки за предыдущий период были погашены в этом месяце. Если чек еще не погашен, свяжитесь с получателем платежа (лицом, которое должно получить платеж), чтобы узнать, почему. Если чек все еще не выплачен по истечении месяца, он может быть утерян.
4. Проверьте наличие ошибок, допущенных отделом обработки данных банка. Если вы согласовываете денежный счет компании, ваш бухгалтерский учет проводится в главной книге. Предприятие должно сравнивать общую бухгалтерскую книгу кассового счета с банковской выпиской. Вы можете столкнуться с транзакцией, которую не можете полностью объяснить. Если вам неясны сведения о деловой или личной банковской операции, обратитесь в свой банк. <ул>Одна из возможных ошибок возникает из-за «перестановки» или перестановки чисел в сумме депозита или чеке. Например, банк может ошибочно зарегистрировать депозит в размере 570 долларов США вместо депозита в размере 750 долларов США. Это всегда приводит к ошибке, кратной девяти (в данном примере — 180 долларов). Свяжитесь с вашим банком и попросите их внести исправление, чтобы удалить пункт сверки. Если расхождение не является ошибкой банка, оно может свидетельствовать о мошеннических действиях. Предположим, что секретарь управляет стоматологическим кабинетом. Чековая книжка находится на стойке регистрации, когда секретарь обедает. Посетитель крадет чек из чековой книжки и обналичивает его. Когда чек отправляется на банковский счет, это мошенническая транзакция. Предположим также, что дантист замечает обналиченный чек в выписке по счету. Стоматолог звонит в банк, и банк возвращает средства на счет. Это удаляет согласующий элемент.
Корректировка баланса Главной книги
< /p> 1. Убедитесь, что все чеки отправлены. Когда ваша компания получит выписку по счету, вы должны распечатать отчет со списком всех выписанных чеков и депозитов, сделанных в течение месяца. Компания, вероятно, будет иметь бухгалтерское программное обеспечение, которое может предоставлять отчеты. <ул>Если вы сверяете свой личный банковский счет, вам следует просмотреть свой чековый реестр и депозитные квитанции. Компания должна распечатать кассовые отчеты, а также просмотреть чековый регистр и депозитные квитанции. Просмотрите все выписанные вами чеки в порядке их нумерации. Убедитесь, что чек отправлен к вашей банковской выписке. Если чек очистил ваш банк, укажите это в своих записях. Вы можете задокументировать очищенный чек с помощью программного обеспечения для бухгалтерского учета или с помощью ручного отчета. Вам также следует просмотреть чеки, выписанные в предыдущем месяце. Проверьте, размещены ли эти чеки в выписке по счету за текущий месяц. Если чек погашен, укажите этот факт в своих записях. Если чек не погашен, свяжитесь с получателем платежа. Чек может быть утерян. Когда вы закончите обзор, вы должны создать список всех чеков, которые не были отправлены на банковский счет. Этот список должен включать номер чека, сумму в долларах и получателя платежа. Общая сумма в долларах представляет собой непогашенные чеки за месяц. Непогашенные чеки являются сверяющей статьей.
< /p> 2. Подтвердите, что все депозиты отправлены. Компания должна распечатать список всех депозитов, сделанных за месяц. Компания также должна просмотреть все квитанции о депозитах. Если вы согласовываете свой личный счет, у вас должен быть список депозитов в вашей чековой книжке вместе с квитанциями о депозитах. <ул>Когда вы получите выписку по банковскому счету, просмотрите депозиты, размещенные в отчетах банка за месяц. Просмотрите все депозиты в чековой книжке по дате. Подтвердите, что каждый депозит размещен в банковской выписке. Вам также следует проверить все депозиты в пути на конец предыдущего месяца. Подтвердите, что эти депозиты размещены в банковской выписке за текущий месяц. Когда вы закончите обзор, вы должны создать список всех депозитов, которые не были переведены на банковский счет. Этот список должен включать сумму депозита и дату депозита. Общая сумма в долларах представляет ваши депозиты в пути за месяц. Депозиты в пути являются сверяющей статьей.
3. Вычтите все сборы за обслуживание и автоматические дебеты.Вам необходимо вычесть все банковские сборы с вашего денежного счета. Одним из видов банковских сборов является ежемесячная плата за обслуживание. С вас также может взиматься плата, если вы превысите баланс своего счета. Большая часть этих расходов отражается в вашей банковской выписке, но может не отображаться на вашем денежном счете в конце месяца. Вам также необходимо скорректировать кассовые записи с учетом процентов, полученных на остаток на банковском счете. <ул>Например, если плата за обслуживание в размере 10 долларов США указана в выписке по счету, ее необходимо будет вычесть из денежного счета. До тех пор, пока вы не разместите сумму в кассовых записях, это будет сверяющая позиция. Добавьте любые проценты, заработанные на балансе вашего счета. Обычно вы не знаете о процентах, которые заработал ваш счет, пока не придет выписка из банка. Добавьте любые проценты, которые банк зачислил на остаток на вашем денежном счете. Пока вы не разместите проценты в своих записях, сумма является согласующей статьей. Вычтите любые автоматические платежи. Во многих аккаунтах могут быть настроены автоматические ежемесячные платежи для определенных повторяющихся счетов. Если в вашем календаре нет даты платежа для автоматических платежей, вы можете не увидеть снятие средств до тех пор, пока оно не появится в ежемесячной выписке по счету. Просмотрите свою банковскую выписку. Разместите любые отсутствующие автоматические дебетовые платежи на своем денежном счете. Этот шаг удалит согласуемый элемент. Вычтите любые проверки NSF. Если в банковской выписке указано, что в течение месяца был возвращен чек на «недостаточно средств», это означает, что сумма чека не была зачислена на ваш счет. Вам нужно будет вычесть сумму чека из записей вашего кассового счета. Если банк взимает с вас комиссию за депонирование фальшивого чека, вам также необходимо будет вычесть эту сумму. С вас также будет взиматься плата, если вы перерасходуете свой счет.
< /p> 4. Проверьте, нет ли ошибок, которые вы допустили в течение месяца. Сравнивая операции на своем денежном счете с данными в банке, вы можете обнаружить ошибки, которые вы допустили. Например, вы можете указать неправильную сумму в долларах для чека или депозита в своей кассовой документации. Эти ошибки создадут элемент согласования.
- Если ваш баланс отличается от кратного девяти (например, 270 или 630 долларов США), вы, вероятно, допустили ошибку транспонирования. Это означает, что вы случайно поменяли порядок двух цифр в депозите. Например, вы могли заполнить чек на 310 долларов, но зарегистрировать его в своих записях как 130 долларов. После того, как вы закончите всю свою работу по сверке, ваш (остаток на счете наличности) плюс или минус все (сверка статей) должен равняться (баланс по выписке из банка). Если эта формула не равна, пересмотрите свою работу, пока вы правильно не учтете все элементы согласования.
