Автор: 29 декабря 2022 Своё дело Вместе с ВТБ рассказываем, как оформить ИП или ООО, получить квалифицированный сертификат электронной подписи и избежать очередей в ФНС и отделениях банков.
Lena Avdeeva
1. Определите форму регистрации бизнеса
Если вы планируете нанимать сотрудников, есть два варианта: получить статус индивидуального предпринимателя или открыть общество с ограниченной ответственностью. Выбрать подходящую форму регистрации помогут ответы на следующие вопросы:
- Кто будет владеть бизнесом? Индивидуальный предприниматель сам управляет делами, а в обществе с ограниченной ответственностью это право может как принадлежать одному из учредителей, так и делиться между несколькими людьми. Максимум участников ООО — 50 человек.
- Чем будет заниматься бизнес? ООО может специализироваться на любом законном виде деятельности, а вот у ИП есть ряд ограничений. Например, индивидуальные предприниматели не могут заниматься телевещанием, производить и продавать алкогольную продукцию.
Если бизнес‑план отвечает обеим формам регистрации, стоит сравнить другие особенности статусов ИП и ООО. Свои плюсы есть и у того, и у другого. Допустим, индивидуальному предпринимателю доступны налоговые каникулы, а если на него работает меньше 15 человек, то ещё и патентная система налогообложения. ООО такими бонусами воспользоваться не может. К тому же ИП вправе распоряжаться всем объёмом доходов, как считает нужным, а учредители ООО получают выгоду только в виде дивидендов.
Зато индивидуальный предприниматель отвечает за долги всем своим имуществом, в том числе личным, а ООО — только имуществом компании. Исключение — субсидиарная ответственность: она накладывается на учредителей в случае банкротства ООО, если будет доказано, что к нему привели именно действия участников.
2. Выберите сервис для онлайн‑регистрации
Для регистрации бизнеса нужно заполнить заявление и собрать пакет документов. ИП достаточно приложить копию паспорта и ИНН. А при создании ООО нужно подтвердить юридический адрес, подготовить устав и учредительный договор, если участников несколько, или решение о создании юрлица, если один.
Вне зависимости от выбранной формы регистрации в заявлении нужно будет указать код ОКВЭД, то есть обозначение вида деятельности. Их очень много — больше двух тысяч. Но пролистывать все не обязательно. Коды в перечне сгруппированы по сферам: достаточно найти свою — и круг поиска сузится. Если вы планируете заниматься разными услугами, в заявление можно добавить сразу несколько кодов ОКВЭД. Их получится изменить уже после регистрации, но для этого надо обратиться в налоговую и написать соответствующее заявление. Если вы действительно решите изменить направление предпринимательской деятельности, этим шагом лучше не пренебрегать. Иначе есть риск получить штраф в размере до 10 000 рублей.
Подавать заявление на регистрацию бизнеса можно в МФЦ, с помощью нотариуса и напрямую в ФНС. Но с онлайн‑сервисами это будет быстрее и комфортнее. А ещё такой вариант регистрации избавляет от необходимости платить госпошлину, то есть сохранит 800 рублей ИП или 4 000 рублей — ООО.
Подать заявление на открытие ИП или ООО дистанционно поможет сервис ВТБ «Регистрация бизнеса онлайн». В обоих случаях процесс оформления и отправки документов в ФНС займёт менее получаса. От предпринимателей требуется только пройти быструю регистрацию на сайте, предоставить сканы и ответить на несколько вопросов о будущем бизнесе — сервис подскажет, что именно прикладывать и указывать.
Дальше все заботы банк возьмёт на себя: для ИП подготовит заявление по форме Р21001, для ООО — заявление по форме Р11001 и устав организации. Квалифицированную электронную подпись (КЭП) для подписи учредительных документов пользователь может получить в офисе банка или в мобильном приложении ID Point, подтвердив личность с помощью биометрического заграничного паспорта. После этого клиент получает КЭП и в один клик заверяет документы на своём смартфоне с их последующей отправкой в ФНС. Перед отправкой документов специалисты ВТБ проверят корректность данных и при необходимости поправят спорные моменты, чтобы вам не пришлось переделывать всё несколько раз. Останется только дождаться ответа ФНС: регистрация в среднем занимает 3–5 рабочих дней.
Сервис «Регистрация бизнеса онлайн» доступен начинающим предпринимателям во всех регионах России. И он полностью бесплатный: оплачивать не нужно ни госпошлину, ни услуги банка.
3. Выберите систему налогообложения
Автоматически после регистрации бизнесу назначают ОСНО, то есть общую систему налогообложения. Но она сложная и затратная, потому что состоит из трёх налогов: НДС, налога на имущество, НДФЛ (13%) для ИП или налога на прибыль (20%) для ООО. Поэтому, если вид деятельности позволяет выбрать другие системы, возможно, есть смысл изучить их. Вот к каким вариантам стоит присмотреться:
- Упрощённая система налогообложения (УСН). Заменяет все три налога, которые входят в ОСНО. Упрощённую систему стоит выбрать, если годовой доход меньше 200 миллионов рублей, а количество сотрудников не больше 130. Размер налога зависит от объекта налогообложения. Если в качестве него выбраны доходы — 6%, если схема «доходы минус расходы» — 15%. В случае, когда ИП или ООО за год зарабатывает от 150 до 200 миллионов, налог увеличивается до 8 или 20% соответственно.
- Патентная система налогообложения (ПСН). Её могут выбрать только ИП, на которых работают меньше 15 человек. В этом случае предприниматель вместо налогов оплачивает патент — документ, дающий право на осуществление конкретного вида деятельности на определённый срок (максимум 12 месяцев). Стоимость патента рассчитывается по формуле: потенциально возможный доход х 6% (ставка налога). При расчёте дохода могут учитывать площадь помещения, количество сотрудников и ряд других факторов. Важная деталь — ПСН подходит не для всех видов деятельности. Например, получать патент для продажи одежды и обуви нельзя.
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Подходит для ИП и ООО, производящих товары или оказывающих услуги в этой сфере. Размер налога — 6% от разницы между доходами и расходами. Налог на имущество платить не нужно, но у ООО остаётся НДС.
- Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН). Действует в экспериментальном режиме до 31 декабря 2027 года и только в четырёх субъектах: Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области. Подходит для ИП и ООО, у которых меньше пяти сотрудников и годовой доход ниже 60 миллионов рублей. Размер — 8% на «доходы» или 20% на «доходы минус расходы». На АУСН в отличие от УСН не нужно сдавать налоговую декларацию, а ИП ещё и избавлены от обязанности вносить страховые взносы (медицинский и пенсионный).
Для перехода нужно написать заявление в ФНС прямо в момент регистрации бизнеса или в течение месяца после получения статуса. В противном случае придётся ждать нового года.
4. Откройте расчётный счёт и оформите карту для бизнеса
В теории индивидуальные предприниматели и организации могут обойтись и без них, но вести дела и следить за прибылью и расходами будет труднее — личные траты смешаются с рабочими. А ещё без расчётного счёта не получится настроить эквайринг, взять кредит для бизнеса, проводить безналичные операции, заключать контракты с другими ИП и ООО на сумму от 100 тысяч рублей и участвовать в грантах или тендерах.
Ситуация с налогами тоже усложнится: ФНС может рассматривать любые поступления как доход от предпринимательской деятельности. Когда бизнес находится на УСН по схеме «доходы минус расходы», будет непросто подтвердить и траты. Допустим, если не сумеете доказать, что принтер и три пачки бумаги вы покупали для дела, а не для себя, ФНС не будет учитывать эти расходы при расчёте суммы налога. А значит, платить вам придётся больше.
Наконец, Банк России запрещает использовать счёт физического лица для бизнеса. Если это нарушение вскроется, счёт могут заблокировать. Поэтому лучше не рисковать.
Предпринимателям, открывающим своё дело через сервис «Регистрация бизнеса онлайн», ВТБ даёт расчётный счёт и бизнес‑карту с бесплатным выпуском и обслуживанием. У счёта длинный платёжный день и дистанционное управление, а пользоваться им можно сразу после получения статуса ИП или ООО. Карта в виртуальном формате будет доступна уже через минуту после заполнения заявки. Развивать бизнес с ней выгодно — за траты начисляется кешбэк 2,5%.
Кроме того, ВТБ поможет подключить эквайринг, подать заявление на УСН и перейти на электронный документооборот. Всё это тоже онлайн и бесплатно. Чтобы развивать бизнес было проще, банк открывает молодым предпринимателям доступ к порталу с курсами и семинарами. А ещё после регистрации можно получить бонусы от партнёров: например, скидки на дистанционную юридическую поддержку и подключение к облачному сервису для работы с онлайн‑кассами.
5. Получите сертификат КЭП для ведения бизнеса
Квалифицированная электронная подпись (КЭП) — аналог собственноручной подписи в цифровом мире. Она позволяет дистанционно утверждать важные документы в электронном формате.
От простой электронной подписи КЭП отличается повышенными требованиями по защите информации и наличием квалифицированного сертификата — этот документ подтверждает, что подпись уникальна и принадлежит конкретному владельцу. Квалифицированный сертификат имеет срок действия в 15 месяцев, а затем его нужно продлевать.
Сертификат КЭП необходим для обеспечения электронного документооборота как внутри организации, так и при работе с партнёрами, контрагентами и государственными сервисами. В частности, сертификат нужен для взаимодействия с налоговой службой. Например, КЭП можно подписывать счёт-фактуру, налоговую декларацию и бухгалтерские отчёты: чтобы передать обязательные сведения, не надо будет посещать ФНС и стоять в очереди.
Квалифицированный сертификат электронной подписи выпускает только удостоверяющий центр ФНС России и его доверенные лица при личном присутствии индивидуального предпринимателя или представителя единоличного исполнительного органа юридического лица — например, генерального директора.
Банк ВТБ является доверенным лицом ФНС России, поэтому с ним легко сэкономить деньги и время при оформлении сертификата КЭП. Клиенты банка могут бесплатно получить квалифицированный сертификат электронной подписи, записанный на сертифицированный брендированный USB‑токен, и потратить на весь процесс не более 20 минут.
Банк ВТБ (ПАО). Генеральная лицензия № 1 000 на осуществление банковских операций выдана Центральным банком Российской Федерации 8 июля 2015 года.
Реклама: ПАО «Банк ВТБ»Обложка: Gorodenkoff/Shutterstock
