Автор: 23 марта Ликбез Право Избежать проблем можно с минимальными усилиями. Достаточно разобраться, что вам нужно отчислять государству.
Наталья Копылова
Что случилось
В последнее время налоговая всерьёз занялась блогерами. Например, Валерию Чекалину, известную как ler_chek, и её супруга Артёма подозревают в налоговых махинациях. Сначала им вменяли неуплату налогов на сумму более чем в 300 миллионов рублей. Затем стали подозревать в отмывании денег. Уголовное дело возбудили и на Александру Митрошину. Она, по версии следствия, уклонилась от уплаты налогов на сумму свыше 120 миллионов. Возможно, появятся и другие громкие дела. Так, общественники просят проверить, как дела с финансами у известной марафонами желаний Елены Блиновской.
Подобные новости могут взволновать даже тех, у кого нет многомиллионных оборотов. Как знать, вдруг человек что‑то пропустил, недоплатил и тоже рискует попасть под уголовную статью.
Повторить блогерский сценарий у среднестатистического россиянина шансов немного. И Чекалиных, и Митрошину подозревают в том, что они специально дробили бизнес на несколько частей, чтобы не выпадать за ограничения упрощённой системы налогообложения и платить государству меньше. По правилам, если годовой доход превышает 200 миллионов, ИП должен перейти с упрощёнки на общую систему налогообложения и отдавать уже не 6% от прибыли, а 13%, плюс платить НДС. То есть разница существенная.
Случайно оказаться в такой ситуации достаточно сложно. Тем не менее разобраться в теме налогов будет полезно каждому — чтобы уж точно спать спокойно, как завещала нам реклама ФНС из 90‑х годов.
Какие налоги нужно платить физическим лицам
В этом блоке речь пойдёт о среднестатистическом человеке без статуса индивидуального предпринимателя. Обычно таким людям приходится иметь дело с ограниченным числом налогов.
Налог на доходы физических лиц
Он платится практически со всех доходов, которые человек получает, хотя есть исключения. Ставка по этому налогу составляет в основном 13%, но может равняться 15 и 35%.
Если некто работает по трудовому договору и не продаёт дорогостоящего имущества, он может и не замечать, что платит НДФЛ каждый месяц. Ведь расчётами и переводом в налоговую занимается работодатель. Но если речь идёт о других доходах — например, человек получил в подарок машину не от близкого родственника, продал квартиру, то он уже должен действовать самостоятельно. А именно — до 30 апреля следующего года подать декларацию и до 15 июля заплатить налог.
В этой теме много нюансов, о них сложно сказать в двух словах. Но у Лайфхакера уже есть подробные материалы, которые помогут разобраться с НДФЛ.
Имущественные налоги
Если у человека в собственности есть земля, недвижимость или транспорт, придётся платить эти налоги.
На имущество физических лиц
Налогом облагаются следующие объекты:
- дома, в том числе жилые строения, расположенные на участках для огородничества, садоводства и ведения личного подсобного хозяйства;
- квартиры, комнаты;
- гаражи, машино‑места;
- единые недвижимые комплексы;
- объекты незавершённого строительства;
- другие здания, строения, сооружения, помещения.
Размер налога зависит от кадастровой стоимости жилья и ставки, устанавливаемой регионом. А ещё закон предусматривает приятные вычеты по умолчанию.
Транспортный налог
Им облагаются:
- автомобили;
- мотоциклы и мотороллеры;
- самолёты и вертолёты;
- теплоходы, яхты, парусные суда, катера, буксируемые суда, моторные лодки, гидроциклы;
- снегоходы, мотосани.
Это не исчерпывающий список. Размер отчислений зависит от специфических характеристик транспорта, например мощности, и ставки. Последнюю определяют региональные власти. Транспортный налог также подразумевает поправку на роскошь — за автомобили из специального списка придётся заплатить с повышающим коэффициентом.
Земельный налог
Платится за участок земли и рассчитывается исходя из его кадастровой стоимости и налоговой ставки в диапазоне от 0,3 до 1,5%.
Какие налоги платят самозанятые
Люди, которые работают на себя, могут зарегистрироваться как самозанятые и платить налог на профессиональный доход. Это специальный налоговый режим для тех, кто продаёт товары собственного производства или оказывает услуги. Его отличает простота регистрации, отсутствие отчётности и низкие налоговые ставки: 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими. Самозанятым может быть и индивидуальный предприниматель, и человек без этого статуса.
При этом самозанятость не снимает обязанности платить другие налоги физлиц.
Какие налоги и взносы платят индивидуальные предприниматели
Если с налогами для физлиц без статуса ИП всё довольно просто и понятно, то от предпринимателей уже требуется изучить нюансы законодательства, а лучше ещё и сотрудничать с толковым бухгалтером. Потому что с декларациями, отчётами, платежами можно действительно запутаться. И налоговая, увы, вряд ли сочтёт это уважительной причиной недостачи.
Налоги ИП платит в соответствии с выбранной системой налогообложения:
- Общая — ставка 13%.
- Упрощённая — ставка 6% с доходов или 15% с разницы между доходами и расходами.
- Патентная — стоимость патента зависит от вида деятельности.
- Автоматизированная упрощённая — экспериментальная система налогообложения со ставкой в 8% с доходов или 20% с разницы между доходами и расходами.
- Налог на профессиональный доход — 4 или 6% в зависимости от статуса второго частника сделки.
Кроме того, предприниматель платит страховые взносы за себя и за работников, если они есть. Об этом также есть отдельные подробные материалы.
Что будет, если не платить налоги
По общему правилу за налоговые правонарушения к ответственности могут привлечь в течение трёх лет с момента совершения. Но если речь идёт о неуплате или неполной уплате налога, то срок будет отсчитываться с первого дня после окончания налогового периода. То есть для НДФЛ — с конца года, когда вы должны были заплатить его.
В основном наказание материальное. Во‑первых, надо будет перечислить сам налог. Во‑вторых — пени за каждый день просрочки (1/300 ставки рефинансирования Центробанка). В‑третьих, могут оштрафовать на 20% от неуплаченного. А если удастся доказать, что всё сделано умышленно, санкции составят 40%.
Когда речь идёт о крупных суммах, ответственность может стать уголовной. Если за последние три года человек задолжал не менее 2,7 миллиона рублей, его могут приговорить к штрафу в размере 100–300 тысяч рублей (иногда забирают доход за период от года до двух), или к принудительным работам на срок до года, или к аресту — до шести месяцев, или к лишению свободы — до года.
Обложка: кадр из фильма «Всё везде и сразу»
